Guía de
impuestos de criptomonedas en
chile
¿Debo pagar impuestos por criptomonedas en Chile?
Si vendiste, permutaste o intercambiaste criptomonedas debes declarar tus ganancias y posiblemente pagar el impuesto correspondiente al Estado.
Recuerda que declarar y pagar no son lo mismo, siempre debes declarar tus ganancias en criptomonedas, pero no necesariamente esto implica que tengas que pagar impuestos, también depende de tus demás rentas.
¿Qué transacciones pagan impuestos de criptomonedas?
Staking
Son los intereses que recibes al dejar tus criptomonedas guardadas en una billetera por un periodo de tiempo.
Venta
Si obtienes ganancias al vender o intercambiar tus criptomonedas, esas ganancias deben ser reportadas en tu declaración.
Airdrop
Es un regalo de criptomonedas o tokens y lo entrega el promotor del activo para tener la atención y confianza de la comunidad.
Donación/Regalo
Se da cuando te ganas algún concurso o recibes criptomonedas sin tener que comprarla.
Minería
Es el ingreso que generas y recibes por minar criptomonedas usando tu tarjeta de video.
Fork
Viene de bifurcación, es cuando una criptomoneda pasa de ser única a ser dos. Cómo pasó con Ethereum y Ethereum Classic.
*Es solo un resumen general de las transacciones que pagan impuestos
¿Cómo calcular impuestos por criptomonedas en Chile?
Para calcular tus impuestos, debes tener en cuenta todas las transacciones que has hecho con tus criptomonedas. Si has vendido, intercambiado o comprado, necesitas tener un registro de todas estas transacciones.
LedgiFi te permite ordenar el registro de tus transacciones en un Ledger centralizado, importar desde todas tus wallets y exchanges para calcular automáticamente tus ganancias o pérdidas. Con esta información, ya puedes incluir las criptomonedas en tu declaración y determinar cuánto debes pagar en impuestos.
¿Cómo pagan impuestos las criptomonedas en Chile?
En el caso de las personas naturales en Chile, las ganancias en criptomonedas que hayas determinado en LedgiFi debes declararlas bajo lo que se conoce como Impuesto Global Complementario.
Este impuesto se determina en abril de cada año y se aplica a todas tus
rentas (no solo a las criptomonedas). Es es un impuesto progresivo
(mientras mas ganas, mas pagas), para calcularlo se suman todas tus rentas
percibidas durante el año, se busca el tramo correspondiente en la tabla
vigente, luego la suma total de tus rentas se multiplica por el
factor correspondiente, y se resta la
cantidad a rebajar.
Ojo que todo esto lo calcula automáticamente el Sii al presentar tu declaración, solamente necesitas calcular tus ganancias en criptomonedas y agregarlas en la declaración de renta.
| DESDE | HASTA | FACTOR | |
|---|---|---|---|
| 0,00 | $10.402.992 | EXENTO | |
| $10.402.992,01 | $23.117.760 | 4,0% | |
| $23.117.760,01 | $38.529.600 | 8,0% | |
| $38.529.600,01 | $53.941.440 | 13,5% | |
| $53.941.440,01 | $69.353.280 | 23,0% | |
| $69.353.280,01 | $92.471.040 | 30,4% | |
| $92.471.040,01 | $238.883.520 | 35,0% | |
| $238.883.520,01 | y más | 40,0% | |
| TABLA DE IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO VIGENTE PARA EL AÑO TRIBUTARIO 2024 | |||
Por ejemplo:
Si tienes un sueldo (imponible) de $1.000.000 mensual, y
tienes una ganancia de $3.000.000 por tus criptomonedas,
entonces tienes una renta total de $15.000.000 que tributa en
el Impuesto Global Complementario.
Por lo tanto, para este impuesto entras en la fila del factor 4%, multiplicas tu renta total por el factor y le restas la cantidad a rebajar, de esta forma:
$15.000.000 × 4% − $416.119,68 = $183.880,32
En este caso, resulta en $183.880 de impuesto por tu sueldo y tus ganancias en criptomonedas.
¿Donde declaro mis ganancias de criptomonedas en Chile?
En abril de cada año, tendrás que ingresar a tu Formulario 22 en sii.cl donde tendrás que declarar tus ganancias del 1 de enero al 31 de diciembre del año correspondiente.
Una vez en el Formulario 22, el monto entregado por LedgiFi debes
sumarlo en la línea 10 (sección “Base Imposible IUSC o IGC o
IA”, sub-sección “Rentas Brutas Afectas”), casilla 1032.
9 | Rentas Exentas del IGC, según art. 54 N°3 LIR | 152 | |
10 | Otras rentas de fuentes chilenas afectas al IGC o IA | 1032 | $3.000.000 |
11 | Mayor valor en la enajenación de bienes raíces situados en Chile | 1891 |
¿Que métodos de valorización puedo utilizar con criptomonedas?
Si estuviste comprando criptomonedas a lo largo del tiempo y ahora quieres a vender un poco, quizás te preguntes “¿Venderé las primeras que compré, las más recientes, o es el promedio de todas mis compras?”
Bueno, eso va a depender del método que uses para calcularlo, ya sea FIFO, LIFO, HIFO o CPP.
FIFO
LIFO
HIFO
CPP
Conceptos básicos
¿Qué es un ledger?
De aquí viene nuestro concepto, es un libro digital en el que puedes llevar un registro de todas tus criptomonedas, con un balance inicial y final para cada cuenta.
¿Qué es FIAT?
Es la moneda con la que compras, puede ser CLP, USD, EUR, y toda la información que te damos está calculada con ella.
¿Qué es el costo de adquisición?
En general se saca con el precio de compra y la cantidad de criptomonedas con las que cuenta. Esto nos sirve para saber la plusvalía.
¿Qué es el mayor valor?
Se dice de esta forma cuando tu vendes o intercambias una criptomoneda estando en ganancias.
¿Qué es una enajenación?
La enajenación implica la transferencia de un derecho real de un patrimonio a otro, o sea que cuando pasas de una criptomoneda a otra, estás enajenando al mayor valor.
¿Qué es el Formulario 22?
Es el formulario donde las personas naturales deben declarar sus impuestos anualmente.